来源：河南省审计厅
强化条线管理 增强监督合力
切实提升内部审计监督效能
多年来，河南省农村信用社审计部在省审计厅的指导帮助下，在省联社党委的坚强领导下，着力强化条线管理，认真履行审计监督职责，切实增强监督效能，坚决守牢风险防范底线，为服务全省农信社稳健发展做出了积极贡献。
一、强化顶层审计，着力健全审计工作体制机制
（一）健全审计工作体系。省联社党委高度重视审计工作，不断强化党领导审计工作的体制机制，成立了以党委书记、理事长为主任的审计委员会，加强对审计领域重大工作事项的总体布局和统筹协调，有效发挥其总揽统筹审计工作职能，保障审计职责充分履行。此外，明确全省各级审计部门的工作职责和工作运行机制，着力构建上下贯通、步调一致、协同高效的审计监督体系，形成全系统审计工作“一盘棋”。
（二）加强审计制度建设。省联社自成立以来，陆续出台多项制度，从审计体系建设、审计质效提升、审计信息化管理等方面搭建起审计管理体系的“四梁八柱”。尤其是近两年，将制度建设摆在条线管理的首要位置，结合新时代审计工作业务发展需要，组织专人对制度进行系统梳理、反复研究、认真修订，持续做好制度废改立。在充分借鉴省审计厅和其他商业银行相关制度的基础上，结合工作实际，重新梳理了制度框架体系，力求各项制度相辅助成、有效管控、利于执行，为全省农信社审计工作开展提供有力支撑。
二、加强业务指导，着力提升审计工作质效
（一）坚持系统观念，做好全省审计工作的统筹谋划。省联社坚持问题导向，加强对全省审计工作的统筹安排，针对制约审计工作高质量发展的堵点、痛点、难点、卡点，每年制定审计工作要点，明确各级审计工作重点，并通过年度工作会议对年度重点工作进行具体安排和部署，为全省农信社审计工作开展提供基本遵循。
（二）统筹审计资源，做好省联社行业审计项目。科学制定审计计划，聚焦监管要求、省联社中心工作和主要风险点，在充分征求监管部门和省联社相关部室意见建议的基础上，形成年度审计项目计划，将审计资源向问题多、风险大的资金信贷业务等重点领域倾斜，有效实现审计监督由合规审计向风险导向审计转变。
（三）聚焦项目管理，有力提升审计项目质量。对审计项目质量实施全流程控制，做足审前准备，认真制定方案，靶向性筛选被审计单位，统筹安排审计人员，精心组织审前培训，做细审计实施方案，优化审计组织方式，严格责任分工，规范审计查证，把好质量关口，确保审计项目高质量开展。
（四）重视审计统计分析，确保对外报送质量。扎实做好省审计厅要求开展的内部审计统计工作，省联社加强对全省审计发现问题的梳理分析，规范统计口径和填报标准，并采取线上培训等方式指导行社规范填报统计报表，逐级认真审核审查，确保报送的统计报表内容完整、数据准确、格式规范、及时高效。
三、强化科技支撑，着力推进信息化建设
（一）建好审计管理信息系统。省联社牵头审计管理信息系统开发建设和后期改造，持续优化系统功能、丰富审计模型、更新系统内容，做好系统监测维护工作，保障系统各项功能正常运行。同时，采取在线答疑、专题培训、重点指导等方式，开展全省农信社审计管理信息系统使用辅导工作，推动系统运用。
（二）强化非现场审计运用。坚持把非现场审计作为开展现场审计的前置程序，以审计管理信息系统为依托，做好疑点筛选、信息查询、对比验证等工作，帮助现场审计及时发现潜在的风险隐患和违规问题线索，初步构建“集中分析、发现线索、分散核查、系统研究”的数字化审计方式，实现非现场审计与现场审计的有机结合，切实提高审计的针对性和时效性。
四、注重协同联动，着力推动审计发现问题整改落实
（一）加强审计整改监督管理。严格审计整改清单制度，逐项逐条摆列审计发现问题清单，并视整改情况严格对账销号。同时，向被审计单位及时印发整改通知书，督促整改落实。
（二）强化整改贯通协作。建立并落实审计整改联席会议制度，对于跨部门的问题或整改难度大的问题及时会商研讨，合力推进审计整改落实；建立审计整改协作机制，按照部门职责及时向合规部门和相关业务部门反馈审计建议书，推动相关部门用足用好审计成果，切实发挥审计成果最大效能。
（三）加强整改监督检查。认真把握审计部门在整改过程中的职责定位，加大对审计整改工作的监督检查，将审计发现问题整改情况纳入审计检查范围，适时组织开展审计整改情况后续审计，核实审计整改结果的真实性，严防敷衍整改、虚假整改。
五、加强队伍建设，着力锻造高素质、专业化审计队伍
（一）严格人员准入。在制度中明确提出“以持有国家机关颁发的审计、会计等相关专业技术资格证书”等为审计人员准入条件，要求行社严格落实，并对审计人员准入情况进行跟踪管理，切实提高审计队伍专业素质。
（二）建立审计专业人才库。明确入库条件和选拔要求，经严格审核、认真筛选，建立省市县三级审计专业人才库，并制定了人才库管理方案和后续跟踪培养计划，为审计工作高质量发展提供人才保障。
（三）强化专业培训。坚持以全面增强专业本领为核心，明确审计培训重点，采取集中培训、案例交流、以审代训等方式强化审计业务培训。同时，充分利用审计管理信息系统，搭建审计业务线上交流平台，省联社及时发布审计标准及常见问题集锦，并进行线上答疑，有力提升审计人员业务能力。
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