2020年，在市委、市政府的领导下，开封市审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精神，认真贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2015-2020）》和《河南省法治政府建设实施方案（2016-2020年）》要求，坚决执行《中国共产党重大事项请示报告工作条例》《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，严格对照《中共开封市委全面依法治市委员会2020年工作要点》（汴发[2020]6号），履行好第一责任人职责，全面履行审计监督职责，大力推进审计法治建设，取得较好成效。现将有关情况报告如下：
一、主要做法
（一）依法全面履行政府职能。一是依法履行审计监督职能。2020年我局深入贯彻落实党中央决策部署及市委市政府各项工作要求，围绕中心、服务大局，聚焦审计重点，依法有效履行审计监督职责，发挥审计“经济体检”功能，在推动全面深化改革、维护财经秩序、规范权力运行等方面发挥了重要作用。今年全市审计机关共安排审计项目318个，其中市局共安排审计项目94个。涉及资金345.53亿元，促进拨付资金8.43亿元，挽回损失3.3亿元，审减资金6.59亿，编发审计要情65期，提出审计建议93条，移送处理38件40人。一是预算执行审计有突破。2020年首次实现了对市级76家一级预算单位审计全覆盖，重点开展了14个现场审计项目，审计覆盖全市380家部门和企业，涉及资金345.53亿元。二是政策跟踪有针对。今年，我们开展了新冠肺炎疫情防控、“放管服”改革、减税降费政策措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款等13个重大政策跟踪审计，有效提升了经济社会发展质量和效益，保障了人民群众对重大政策的应享尽享。自年初疫情暴发以来，市审计局将疫情防控专项审计作为当前首要的政治任务，结合开封实际，采取“线上三沟通 线下三必查”审计方法（即加强任务进度沟通，及时了解有关单位防疫工作开展情况；加强数据调取沟通，筛查分析有关单位财务和业务电子数据；加强政策解答沟通，准确提供有关单位咨询服务和业务指导。对数据分析查出的疑点问题必查；对重点物资仓库和重大资金拨付、使用情况必查；对省市重点项目复工复产情况必查），及时掌握和监督全市防疫情况。在制定专项审计方案的同时，将问题整改清单一并下发，指派专人建立台账、跟踪落实、对账销号，确保审计发现的问题整改到位，被评为全省审计系统疫情防控工作先进单位。三是经责审计有主线。全市审计机关站在对党负责的政治高度，认真贯彻落实新修订的两办《规定》，扎实开展领导干部经济责任审计，依法依规对13个单位的21名领导干部进行经济责任审计，并做客观精准评价和定责，提出了针对性强、高水平的审计建议，有效促进了领导干部依法履职尽责。四是投资审计有方法。我局组织了开封市破解民生“八需八难”政策措施落实情况专项审计调查，涉及14个投资项目、1136个子项目，建设资金高达217.7亿元，是开封市近年来最大的综合性民生项目。五是内部审计有提升。我局加强对内审工作的指导和监督，通过建立完善内部审计人才库、配好配强内审人员，创新培训交流新模式、构建多形式多层次多渠道的审计培训体系，建立事前预防提醒、事中跟踪预警、事后警示告诫“三重预警”机制等三项举措，打造内审监督新模式，不断推进内部审计全覆盖，强化管理服务职能，提升内审工作质量。三项举措打造的内审监督新模式成效明显，在中国审计报“审计之窗-内部审计”进行头条刊发，并被学习强国转载推广。六是审计监督有举措。市审计局积极探索构建了系列工作机制，深化了党内监督贯通衔接。一是市委常委会、市委审计委员会、市委“三大攻坚”重点工作周交办会、市政府常务月例会、反腐败工作协调小组会、审计整改联席会、经济责任审计联席会等“七会”规范运作机制；二是与组织、纪检等部门的经济责任审计联合监督机制；三是案件线索移送机制，四是监督结果运用机制，五是与纪委监委、巡察机构、干部监督、人大监督的协作配合监督机制，六是沟通提醒机制，七是派驻纪检组无缝对接机制。七项机制汇聚了市委、人大、政府、纪检监察、组织部门等众多机构的合力，站位高、维度多、方式全、力度大，及时将各项重要审计结果提请市委、政府领导研究，纳入全市发展大盘，促进审计监督与其他形式监督贯通落实。8月27日，我局代表全省参加中纪委在省审计厅召开的“以党内监督为主导，推动各类监督有机贯通、相互协调”座谈会进行《探索构建七项机制，深化党内监督贯通衔接》的典型发言。中纪委调研领导高度肯定了开封市的工作。二是全面开展疫情防控工作。自疫情突然爆发以来，我局高度重视，部署开展疫情防控专项审计。结合开封实际，采取“线上三沟通 线下三必查”审计方法（即加强任务进度沟通，及时了解有关单位防疫工作开展情况；加强数据调取沟通，筛查分析有关单位财务和业务电子数据；加强政策解答沟通，准确提供有关单位咨询服务和业务指导。对数据分析查出的疑点问题必查；对重点物资仓库和重大资金拨付、使用情况必查；对省市重点项目复工复产情况必查），及时掌握和监督全市防疫情况。统筹整合审计资源，发挥内审人员作用，强化工作指导和监督。三是动态调整权责清单。根据法律法规立改废释情况，结合机构改革、部门职能调整，动态调整审计部门权责清单。
（二）严格规范性文件管理。一是严格审查。将全局拟定的规范性文件全部纳入审查。2020年，共审核核规范性文件3份，经审核的规范性文件占总制法规范性文件的100%。提出10余条相关的修改建议，确保所有制定的规范性文件合法有效、标书严谨、文字精炼、准确无误。二是按时备案。每月初向市法治政府建设领导小组备案上月发文目录。今年向市法治政府建设领导小组办公室报备3件规范性文件，报备率、报备及时率、规范率均达100%，无一被退回或要求补充要素的现象发生。三是及时清理。8月，按照市法治政府建设领导小组要求，对行政规范性文件组织开展全面清理，共清理规范性文件5件，其中我局代拟以市政府名义发布的规范性文件2件，保留1件，废止1件；以局机关名义发布的规范性文件2件，废止2件，清理结果及时在局官网予以公布。
（三）建立健全依法决策机制。持续推行法律顾问公职律师制度。充分发挥法律顾问的专业作用，参与重大决策，我局现有1名法律顾问，并组织1名公职律师顺利通过2019年度公职律师年度考核。在促进行政决策科学化、强化执法规范化、提高案件办理质量、防范执法风险等方面发挥了专业作用。
（四）深入推进服务型行政执法。一是年初谋划部署。2019年我局被评为市级服务型行政执法示范点，2020年在此基础上认真贯彻执行省、市关于推进服务型行政执法建设工作的有关要求，制定了2020年全市审计系统服务型行政执法工作要点。二是落实风险防控。组织召开专题会议，梳理出审计系统行政相对人违法风险点20条，制定相应防控措施。通过多渠道、多方式进行广泛宣传，并要求全系统行政执法人员在日常管理、行政执法过程中，根据风险等级，提前介入、主动提醒，从源头上化解行政相对人“被罚”风险，真正做到服务于民。2020年在审计系统确立新的行政相对人风险防控试点：龙亭区审计局和禹王台区审计局，并指导他们开展工作。三是积极开展结对帮扶。按照省市法治政府建设领导小组要求，今年与龙亭区审计局和禹王台区审计局结对帮扶，通过召开座谈会、查阅台账资料、观看相关视频、现场解答问题等方式，进行传帮带。四是树立管理、执法和服务的新型执法理念，强化指导在前，服务在前，和谐执法的关系。我局在对开封市新增财政资金直达市县基层直接惠企利民政策落实情况进行的跟踪审计中，对涉及专项补助资金3055万元和抗疫特别国债18821万元的抗疫特别国债项目进展缓慢、特殊转移支付应急物资保障体系建设补助资金项目进展缓慢、超范围使用抗疫特别国债资金等问题，对被审计单位下达了行政指导书予以预警和提示，被审计单位采纳了审计建议并积极整改，将未拨付的资金拨付到位，挪用的专项资金原渠道退回，同时编制工作方案将应急保障物资进行了储备。五是编写审计案例。我局认真梳理审计发现的典型问题、整改落实、移送处理、风险隐患等情况，按照“区分领域、单独成册”的思路，围绕脱贫攻坚、“放管服”改革审计、产业集聚区审计等10个专题，编写“以审促防、以审促改、以审促实”镜鉴录，督促市级层面健全完善管理制度14项，为党委政府行政决策提供法律服务，供有关单位参考借鉴，发挥警示预防、自查自省作用。六是积极开展送法上门工作。今年以来，我局创新监督服务工作，2020年6月，在市政府召开的市优化营商环境暨“放管服”改革工作例会上，积极开展送法上门活动，把开封市审计局编写的《“放管服”政策落实审计发现典型问题汇编》集中送给四县六区及37个市直“放管服”成员单位，开展各种送法上门活动8次，通过送法上门宣传，提升成员单位的法治意识，强化审计工作的预警性和警示性成效。
（五）全面落实行政执法责任制。在市法治政府建设领导小组办公室的具体指导下，我局于2019年成功创建了市级行政执法责任制示范点。2020年我局进一步促进审计的法治化、规范化建设，一是完善岗责体系。制发工作方案，严格工作落实。按照行政执法公示的要求，根据机构改革职能变化，按行政处罚、行政检查等的执法类别，再次梳理行政执法权责清单和绘制行政执法流程图，并在局官网予以公示。二是落实执法责任。严格实行行政执法人员资格管理和持证上岗制度，根据人员岗位变动情况及时为其办理证件的申领或注销。2020年，按照市法治政府建设领导小组统一安排，进行执法证件的换发工作。组织全系统持证人员通过线上线下的培训与考试，完善信息提交新证申领。三是持续推行“三项制度”。积极转发、认真贯彻执行全省审计系统行政执法“三项制度”的有关规定和文明用语规范。严格规范使用行政执法文书范本。明确行政执法行为事后公开的事项，确保执法结果及时主动向社会公开。
（六）强化对行政权力的制约和监督。一是强化内部制约和监督。一是开展内部控制制度建设，成立内部控制领导小组，出台《现场管理办法》《进度控制管理办法》《审计公告办法》《审计业务会规则》等各项制度，严格规范权力运行，防范化解风险。二是强化审核，严格落实重大行政决策法律咨询审核制度。三是开展行政执法检查。每年组织业务质量考核和优秀项目考核，规范权力运行。二是主动接受外部监督。局党组切实履行主体责任，局主要负责人为第一责任人，对党风廉政建设负总责。自觉接受人大、政协和社会监督。
（七）全面推进政务公开。2020年以来，我局主动公开各类政府信息492条，依申请公开各类政府信息3条。其中：通过报刊、网站、微信公众号、微博等政务媒体公开信息302条。较好地宣传了我市审计工作，扩大了审计影响。一是统筹安排，专人负责。坚持把政务信息宣传与审计业务统筹安排，同部署、共推进。成立了由党组书记、局长管坚勇任组长的政务信息宣传工作领导小组，明确分管领导对政务公开工作进行指导和协调，明确3名办公室人员负责政务公开具体工作，完成信息稿件的保密审核及登记、校稿、归口投递与发布等工作。同时构建网络，将信息公开工作任务深入至县区和机关科室。各县（区）审计局、机关各科（室）均指定一名信息联络员，负责本单位的政务信息稿件收集与报送工作。二是建章立制，严格实施。结合审计机关职能特点，我局严格部署政务信息公开工作，完善政务信息联络环节。建立信息联络员微信群，在微信群中实行“日发布、周讲评、月排名、季通报”制度，局明确规定必须公开的事项，包括凡是政策法规允许的事项、审计机关执法范围的事项、群众关注的热点事项等。此类信息以“三网、两书、一屏”为政务公开渠道。“三网”指市政府门户网站、市审计局门户网站上的公开专栏和市局局域网。通过门户网站公布社会关注的热点以及与群众息息相关的审计业务信息，便于群众监督；通过市局局域网及时公开内部事务，以便沟通交流，促进审计工作开展。“两书”指审计通知书、经济责任审计公示书，用以向被审计单位告知审计时间、审计“八不准”工作纪律等事项，接受社会监督。“一屏”指在办公楼一楼大厅设置的一处全彩LED显示屏。只适合在一定范围内公开的内容包括干部考核奖惩情况、审计结果公告等，此类事项采取会议、文件、公开栏、特定的审计结果公告文本、门户网站等形式进行公开。同时定期依程序公开政务信息，确保审计工作在阳光下运行。三是围绕热点，积极回应。我局围绕经济社会发展态势，主动回应社会热点问题，发布一系列审计政务信息，解读落实政策，助力“六稳”“六保”，加强公共卫生信息公开，全面部署疫情常态化防控，积极营造良好舆论环境。四是加强监督，保障落实。我局强化政务公开监督，科学配置局机关机构监督职能，坚持内部监督、群众监督和社会监督相结合，保持舆情监测，通过组织协调形成多方监督合力，保障政务公开信息及时传达至政务平台。
（八）依法有效化解社会矛盾纠纷。一是做好复议诉讼工作。严格按照我局《行政复议、行政诉讼案件办理若干规定》，规范行政复议、应诉办理工作，并按要求报送我局当年度复议应诉案件办理情况统计分析报告。按规定规范设置听证室、接待室、档案室，复议专项经费列入本级财政预算。行政复议、应诉工作制度完善，现有专职工作人员1名、兼职工作人员1名。2020年没有行政复议和诉讼案件。二是健全公共法律服务体系。年初制发全市普法依法治理工作要点。疫情期间，在全市审计系统组织开展疫情相关文件挂图的宣传。及时收集整理上报采取的临时性应急管理措施和法治宣传情况。组织全系统开展“4·15”全民国家安全日和《社区矫正法》的宣传。严格落实普法责任制，根据全局各科室、各单位业务职能，按照“谁执法谁普法”“谁主管谁宣传”的原则，制订2020年全市审计系统保障普法依法治理工作要点，并将各个主题的宣传任务分解到相关科室和单位，明确宣传内容、形式、时限和责任，确保落实到位。组织全市审计系统开展“七五”普法工作总结评估活动，顺利通过市普法办七五普法检查验收。全面贯彻落实省、市宪法学习宣传文件，精心策划，周密组织，紧紧围绕“深入学习宣传习近平法治思想 大力弘扬宪法精神”主题，扎实开展一系列形式多样、内容丰富的“12·4”国家宪法日暨宪法宣传周集中宣传活动。切实加强民法典的学习宣传教育，邀请法律顾问进行全系统“民法典”法治专题讲座，组织机关干部网上旁听庭审活动和观看《民法典》公开课，推动民法典学习宣传走入日常生活。三是加强道德规范建设，把法律规范和道德规范结合起来，以道德滋养法治精神。我局干部刘文卿在晚间散步时路过开元广场，及时救助了由于视野不清不慎滑倒的赵建军，在第一时间拨打了120急救电话，帮赵建军联系上了他的爱人。2020年5月，我局刘文卿同志被开封市精神文明建设指导委员会办公室评为“2020年度开封好人”。
（九）提升政府工作人员依法行政能力。一是年初制发《开封市审计局党组理论学习中心组2020年学习计划》和《开封市审计局关于印发<开封市审计局落实“三转”要求推进“九项创新”实现“以审三促”工作方案>的通知》，每季度按计划组织局党组理论学习中心组开展学法活动，共学习法律法规12部。通过领导学法，带动全系统干部职工学法。二是邀请法律顾问进行全系统“民法典”法治专题讲座。组织机关干部网上旁听庭审活动和观看《民法典》公开课。三是积极推进审计业务管理创新，全局通过考试择优选拔骨干，组建审理委员会，制订了《开封市审计局审理委员会工作实施办法》，规范流程，压实责任，今年召开8次审理委员会，对审计方案、实施进度、问题定性、意见征求等环节进行全程把控。四是加大审计业务工作平时考核力度，突出审计质量大检查，开展优秀审计项目评比。今年我局打造出优秀项目13个，其中审计署优秀项目1个，省级优秀项目2个，市级优秀项目10个，参与的2018年度环境污染治理专项审计获评审计署优秀项目。
（十）完善法治政府建设落实机制。一是健全法治政府建设领导机制。局党组高度重视法治审计建设工作，局主要领导多次专门听取相关工作情况汇报并就工作开展情况作出重要指示，局长亲自安排部署各专项工作。各成员单位在局依法行政领导小组统一领导下，各司其职，各负其责，充分发挥作用。二是落实法治政府建设部署和报告制度。年初结合工作实际，制发《开封市审计局2020年度法治工作暨法治政府建设工作安排》，研究部署法治建设年度重点工作。年中开展全系统优秀项目评选暨依法行政监督检查，对局属各单位和各县区的工作进行督导检查。按时按要求向中共开封市委、开封市人大常委会、开封市人民政府和市依法治市委员会报送2019年度法治政府建设工作报告，并通过局官网向社会公开。三是健全法治政府建设责任机制。局主要领导积极履行法治政府建设第一责任人职责，研究解决法治政府建设中的重大问题。每半年召开1次部门办公会，研究解决法治政府建设重大问题。四是健全法治政府建设推进机制。局主要领导对2019年度依法行政考核发现问题亲自部署整改，并按时按要求报送整改报告。五是组织开展依法行政相关示范典型创建工作。按时市法治政府建设领导小组部署，积极开展服务型行政执法示范点和行政执法责任制培育创建工作，通过动员部署、对标对表学习、督导指导，推荐龙亭区审计局申报市服务型行政执法示范点。六是健全法治建设宣传机制。加强法治建设信息的报送工作，积极向“法治开封在线”微信公众号、《法治开封建设动态》刊物投稿。
2020年，我局先后荣获全省文明标兵单位、全国文明单位、全市完成综合责任目标优秀单位、全市“六个专项”先进单位、全市依法行政优秀单位、平安建设优秀单位先进基层党组织等多项荣誉。在2019年成功创建开封市行政执法责任制示范点和服务型行政执法示范点的基础上，2020年我局被省审计厅推荐为河南省审计系统服务型行政执法标兵单位。省厅汪中山厅长、市委书记侯红、市长高建军等领导先后56次对审计工作作出批示，给予充分肯定。
二、存在问题
虽然我局法治建设工作取得一定的成绩，但是与上级要求和人民群众的期待还有不少差距，工作中仍然存在着一些问题和不足。
一是理论学习不够积极主动，重业务、轻学习的思想依然存在。对习近平总书记关于法治建设的重要指示精神学习不够深入全面，理论联系实际的深度、广度也不够。
二是高素质的法治队伍建设还需加强。一是目前法规部门人员力量不足，一定程度上影响了法治建设的推进，亟待解决。二是部分行政执法人员的业务素质和法律素养需要进一步提高，执法队伍建设仍需持续加强。
三是法治建设工作创新有待加强。法治文化阵地和法治文化作品目前仍有空白，运用新媒体开展普法的工作还需进一步加强。
三、下一步工作计划
2021年我局将以深入学习贯彻党的十九届五中全会精神为契机，扎实落实省厅和市委、市政府关于法治政府建设的重要部署，以建设法治审计为目标，以深化服务型行政执法建设和落实行政执法责任制为重点，创新机制，优化服务，强化监督，不断加强法治建设和依法行政各项工作部署，不断深化审计法治建设。一是认真履行审计监督职责。二是深入贯彻落实新审计理念。三是提升依法审计能力水平。深入学习贯彻习近平总书记在中央全面依法治国委员会议上的重要讲话精神，不断规范审计执法行为，创新审计普法宣传，提升审计干部依法行政、依法审计的能力水平，充分发挥审计在服务开封市高质量发展中的积极作用。
特此报告
开封市审计局
2021年2月4日
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