关于2018年度市级预算执行
和其他财政收支的审计工作报告
——2019年8月15日在市十五届人大常委会第六次会议上
开封市审计局局长 管坚勇
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
在市委、市政府和省审计厅的坚强领导下，全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，全面落实市委十一届六次全会、七次全会、八次全会和市委审计委员会第一次、第二次会议精神，坚持围绕中心、服务大局，固本强质、守正创新，突出预算执行、三大攻坚、政策跟踪、民生改善，加强在线联网审计建设，推进审计监督全覆盖，实现了有重点、有深度、有成效的审计，发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用。
审计结果表明，2018年市本级预算执行情况总体较好，财政保障能力进一步增强。
——财政收入保持稳定增长。一般公共预算收入55.55亿元，同比增长12.4%，税收收入为40.02亿元，同比增长10.7%，占比72.04%，财政收入结构较为合理；政府性基金预算收入104.86亿元；国有资本经营预算收入0.48亿元；社会保险基金预算收入127.3亿元。财政收入继续保持稳定增长，为全市经济社会发展提供了有力保障。
——财政支出力度持续加大。全年投入资金45.7亿元用于脱贫攻坚、污染整治等重点领域。在不断加大本级财力投入的同时，积极争取上级转移支付资金，为全市经济社会各项事业稳定、健康地发展起到了强有力的支撑作用。
——财政体制改革深入推进。进一步建立完善中期财政规划编制框架和制度体系。出台了《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》，探索推进预算绩效管理；调整完善了市区土地出让金管理体制，加快推动改革步伐；规范推广运用PPP模式，为全市经济社会发展注入了动力源泉。
——聚焦破解民生“八需八难”。全年投入资金10.59亿元用于学前教育、基本医疗和食品药品安全等重点民生方面，把破解民生“八需八难”作为实现经济发展高质量的总抓手和出发点，不断满足人民日益增长的美好生活需要。
——审计查出问题有效整改。市委、市政府领导高度重视、高位推进审计整改工作，专门成立开封市审计整改联席会议，专题召开审计整改推进会议6次，交办重要审计整改事项7次，对审计报告、审计专报作出批示24次。市审计局突出“审改结合，边审边改，建立台账，对账销号”，采取交办督办、实地督查、集中约谈、移送处理等措施，促进了审计查出问题整改落实。
一、市级财政管理和部门预算执行审计情况
（一）市财政局组织预算执行审计情况
从审计情况看，市财政局进一步加强预算管理，较好地发挥了财政政策的聚力增效作用。审计发现的主要问题：
1．预算编制不科学、不细化。一是财政代编预算规模较大，预算编制不够细化;二是年初安排的个别项目当年未执行。
2．预算支出管理不规范。一是28项上级专项转移支付资金未及时拨付；二是个别单位预算外账户未清理。
（二）市级部门预算执行审计情况
从审计情况看，市直部门的财经法纪意识有所增强，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：
1．预算编制不科学、预算约束力不强。一是3个单位预算编制不完整，未将上年结余编入下年预算；二是1个单位预算安排1702.78万元，执行率67.41%。
2.预算收入未及时上缴或未做到应收尽收。一是3个单位国有资产处置收入未上缴财政335.81万元；二是1个单位应收未收专项基金85.69万元。
（三）“三公经费”审计情况
2018年市本级“三公经费”支出5577万元，较上年减少1.4%，审计中发现6个单位超预算列支“三公经费”45.73万元。
二、推动实施三大攻坚战审计情况
全市审计机关围绕服务三大攻坚战，开展重点审计，切实发挥了审计监督在有效防范风险、揭示风险隐患、促进扶贫资金安全高效使用、推动生态环境保护等方面的积极作用。
（一）防范化解重大风险审计情况
1．市审计局组织对市、县（区）政府债务情况进行了政策跟踪审计。从审计情况看，我市能够认真落实省委、省政府部署要求，有效遏制增量，积极化解存量。审计发现的主要问题：因对隐性债务认定口径理解不深、把握不准，2个县存在填报隐性债务不够准确的情况。
（二）扶贫审计情况
对4县6区2018 年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用、“一卡通”惠农补贴资金管理使用情况进行了全覆盖审计。审计项目871个，资金572649.27万元，涉及乡镇69个，村（社区）258个，走访农户740户。审计发现的主要问题：一是4县6区未纳入“一卡通”系统发放惠农补贴111项；二是扶贫项目管理不规范；三是“三保障”政策落实不到位。
(三)生态环境保护审计情况
审计发现的主要问题：一是各县（区）均未制定畜禽养殖禁养区、限养区分布图，不能准确核定禁养区范围边界；二是5个县（区）的16家企业存在违规销售不合格地膜情况。
三、重大政策措施落实跟踪审计情况
全市审计机关对就业政策落实和就业补助资金绩效、减税降费等重大政策措施落实情况进行了跟踪审计，着力揭示不作为、慢作为、乱作为等问题，促进政令畅通。
（一）就业政策落实和就业补助资金绩效审计情况
市审计局组织对市本级和9个县（区）就业政策落实和就业补助资金绩效进行跟踪审计。审计发现的主要问题：一是就业政策贯彻落实执行不到位。二是就业补助资金管理不规范。三是就业补助资金绩效未达到预期。
（二）减税降费政策落实跟踪审计情况
市审计局组织对市本级和9个县（区）减税降费政策落实情况进行了跟踪审计。审计发现的主要问题是3个县（区）的11个项目超出3%规定预留保证金75.12万元。
四、重点民生资金和政府投资项目审计情况
全市审计机关聚焦破解民生“八需八难”工作往实处走，将“治已病”、“防未病”的理念贯穿于审计全过程，促进惠民富民政策落地生根。
（一）全市保障性安居工程跟踪审计情况
2012至2018年，全市审计机关连续对保障性安居工程进行了跟踪审计，促进了全市保障性安居工程资金有效使用和建设管理工作不断加强，违法违规问题逐年减少，城乡住房保障覆盖范围进一步扩大，有效改善了城乡居民居住条件。本次审计发现的主要问题：一是23个项目超过三年未建成；二是清水河西路等安居工程配套道路未按期完工；三是2个区未按规定列支征收工作经费755.92万元。
（二）民生保障资金审计情况
市审计局通过在线联网审计、大数据比对、疑点核实等方法，民生保障资金审计发现的主要问题：一是1个县向11名不符合条件人员发放公益性岗位工资；二是市本级及有关县（区）向223名不符合条件对象发放养老保险金。
（三）政府投资建设项目审计情况
市审计局组织对开封市黑岗口引黄灌区调蓄水库工程等15个政府投资建设项目和“一渠六河”周边棚户区改造征收补偿项目进行了跟踪审计。项目送审金额27.67亿元，审计核减项目投资金额 2.47亿元，审减率为8.93%。
五、审计移送的违纪违法问题线索情况
2018年6月至2019年6月，审计项目共移送处理有关问题线索24件，其中：移送纪检监察机关18件、移送县区政府和有关部门6件。目前，有关部门查处后，已处理相关责任人76人，其中：给予行政处分4人、党纪处分17人、诫勉谈话等处理55人。
六、审计建议
（一）强化监督，增强预算制定的科学性。认真落实《预算法》要求，提高预决算编报的精细化程度，实施全面规范、内容完整、数据明确、公开透明的预算制度；加强非税收入管理，完善非税收入征缴制度和监管体系； 强化预算执行管理，硬化预算约束，提高财政支出绩效。
（二）压实责任，打好三大攻坚战。加强政府性债务管理、债务统计分析和债务风险防控；强化扶贫资金监管和扶贫政策落实，加强跨部门扶贫信息整合共享；提高环保治理工作的认识，严格落实污染防治工作的主体责任和监管责任，促进生态环境改善。
（三）严格转移支付资金管理，提高资金效率。对重点民生保障转移支付资金要加强指导和监督，制订资金管理办法，规范分配使用，推进信息公开，做到公平、公正，防止虚报冒领；加快资金拨付，避免滞留闲置，提高资金使用效率；围绕破解民生“八需八难”，认真做好社保、就业、保障等重点民生领域的审计工作，确保资金使用精准。
（四）多措并举，推动审计问题整改。发挥审计整改联系会议作用，加强审计查出问题整改跟踪督促，夯实被审计单位整改主体责任，促进被审计单位和相关方面完善制度、规范管理、提高绩效。确保审计查出问题整改到位，提高审计整改质量，建立对于整改迟缓及屡查屡犯的单位予以追责的工作机制。
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，坚决落实市委、市政府的决策部署，自觉接受市人大的监督，依法履行审计监督职责，以优异的成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！
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