开封市审计局2017年度部门决算公开情况说明

开封市审计局2017年度部门决算公开情况说明

 

目　  录

第一部分　　开封市审计局主要职责

第二部分　　开封市审计局2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分　　开封市审计局2017年度部门决算情况说明

第四部分    名词解释

 

第一部分　　开封市审计局主要职责

 

一、部门基本情况

（一）部门机构设置、职能

开封市审计局内设11个职能科室，预算归口管理单位3个，其中行政单位1个，科研、审计服务事业单位2个。

按照市政府办公室《关于印发开封市审计局主要职责、内设机构和人员编制规定的通知》（汴政办〔2015〕148号）的规定，开封市审计局的主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，负有督促被审计单位整改的责任。

2.参与起草审计、财经方面的规范性文件，制定审计规章制度并监督执行，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市政府提交年度市级预算执行和其他财政收支的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提交市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告其他事项专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和县（区）政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市直各单位（含所属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）县（区）政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

（3）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）市政府部门、县（区）政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规规定应由市级审计机构审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.负责实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督依法属于审计监督对象的单位内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县（区）政府共同领导县（区）审计机关。依法领导和监督县(区)审计机关的业务，组织县（区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（区）审计机关负责人。

10.组织审计市政府驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

11.指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，参与建设国家、省审计信息系统。

12.承办市政府交办的其他事项。

（二）人员构成情况

开封市审计局机关及预算归口管理单位共有编制72人，其中：行政编制55人，核定机关驾驶人员2名，事业编制15人。实有在职职工59人，离退休人员58人。

（三）部门决算构成情况

开封市审计局部门决算包括局机关决算和局属事业单位决算。

1. 开封市审计局机关。

2.开封市审计服务中心。

3.开封市审计科研所。

 

第二部分  开封市审计局2017 年度部门决算表（见附件1-8）

 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

 

第三部分 2017年度部门决算情况说明

 

一、关于收入支出决算总体情况说明

开封市审计局2017年度收入、支出总计均为1737.76万元。与2016年相比，收入、支出总计均增加224.14万元，增长14%。主要原因是审计项目增加。

二、关于收入决算情况说明

开封市审计局2017年度收入合计1716.4万元，其中：财政拨款收入1716.4万元，占100%。

三、关于支出决算情况说明

开封市审计局2017年度支出合计1669.83万元，其中：基本支出953.93万元，占57%；项目支出715.9万元，占43%。

四、关于财政拨款收入支出决算总体情况说明

开封市审计局2017年度财政拨款收入、支出总计均为1737.76万元。与2016年相比，财政拨款收入、支出总计均增加224.14万元，增长14%。主要原因是审计项目增加。

五、关于一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况

开封市审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出1669.83万元，占支出合计的100%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出增加177.57万元，增长11%。变动的主要原因是审计项目数量增加。

（二）结构情况

开封市审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出1669.83万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1442.3万元，占86%；社会保障和就业（类）支出143.91万元，占9%；医疗卫生和计划生育（类）支出43.87万元，占3%；住房保障（类）支出39.75万元，占2%。

开封市审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1316.34万元，支出决算为1669.83万元，完成年初预算的126%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因：审计项目数量增加。其中：

1．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为587.22万元，支出决算为631.49万元，完成年初预算的107%。决算数大于预算数的主要原因是审计任务增加，转移支付增加。

2．一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为564万元，支出决算为715万元，完成年初预算的1.26%。决算数大于预算数的主要原因是审计项目增加。

六、关于一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

开封市审计局2017年度一般公共预算财政拨款基本支出953.93万元。与2016年相比，增加141.17万元，增长17.36%。变动的主要原因是政策性调整人员工资及住房保障资金等。其中：人员经费888.41万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资等；公用经费65.52万元，主要包括：办公费、差旅费、水费、电费、邮电费、劳务费、维修费等。

七、关于一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

开封市审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为61万元，支出决算为23.82万元，完成预算的39.05%。2017年度“三公”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是严格控制“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

开封市审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算11.34万元，占47.61%，完成预算的18.59%；公务用车购置及运行费支出决算12.38万元，占51.97%，完成预算的20.29%；公务接待费支出决算0.1万元，占0.42%，完成预算的0.17%。具体情况如下：

1．因公出国（境）费支出11.34万元。2017年单位工作人员参加因公出国（境）团组2个，累计2人次。开支内容包括：

境外业务培训支出11.34万元，主要用于单位工作人员公务出国（境）参加公共财政支出结构比较研究、社会保障政策培训的旅费、住宿费、伙食费、公杂费、培训费等支出。

因公出国（境）费支出决算比2016年度增加11.34万元，主要原因是境外业务培训增加。

2．公务用车购置及运行费支出12.38万元。其中：

公务用车购置支出为0万元，年度无公车购置支出。

公务用车运行支出12.38万元，主要用于开展工作所需公务用车的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

2017年期末，部门财政拨款公务用车保有量为3辆。

公务用车购置及运行费支出决算比2016年减少8.82万元，主要原因是厉行节约，不断压缩公务用车支出。

3．公务接待费支出0.1万元。其中：

其他国内公务接待支出0.1万元，主要用于审计系统计算机信息交流。

公务接待费支出决算比2016年减少4万元，主要原因是严格控制。

2017年国内公务接待批次2次、人数12人（不包括陪同人员）。

八、关于预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，开封市审计局对2017年度一般公共预算项目支出全面开展了绩效自评，其中：一级项目0个，二级项目0个，共涉及预算资金0万元。

（二）项目绩效自评结果。

开封市审计局在2017年度部门决算中有0项绩效评价结果。

九、关于政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

开封市审计局2017年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

十、机关运行经费支出情况说明

开封市审计局2017年度机关运行经费支出65.52万元，比2016年增加42.02万元，增长1.79%。主要原因是上级部门安排审计项目，转移支付增加。

十一、国有资产占用情况说明

2017年期末，开封市审计局共有车辆3辆（其中：一般公务用车辆），单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

 十二、政府采购支出情况说明

开封市审计局2017年度政府采购支出金额0万元，没有政府采购事项。

 

第四部分　　名词解释

 

一、财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

四、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

五、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出

六、“三公”经费：纳入市级财政预决算管理“三公”经费，指部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。