2023年在市委、市政府的坚强领导下，各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进、创新发展工作总基调，围绕市委“16136”总体工作思路，严格执行市人大相关决议，全面把握贯彻新发展理念，全市经济发展呈现稳定向好、稳中提质良好态势。

——全力稳住经济大盘。全年组织财政收入47.4亿元，新增减税降费及退税缓费28.4亿元，累计发放契税补贴6365万元，惠及全市2.74万户居民；新增专项债券105.3亿元；争取中央预算内投资3.4亿元，支持老旧小区改造等基础设施提升。

——财政政策提质增效。全市科技支出22.3亿元，推进科技创新和成果转化；农林水支出48.8亿元，始终把解决好“三农”问题作为工作的重中之重；教育支出72.3亿元，推进教育事业改革发展；卫生健康支出48.9亿元，提升人民群众健康水平。

——民生福祉不断增进。全市民生支出298亿元，占一般公共预算支出的72%。坚持“两个优先”，全年落实“三保”资金168.8亿元。落实救助资金5.7亿元，为17.4万困难群众发放救助补贴。

——防范化解重点领域风险。不断健全政府债务风险防控机制，严格落实“631”债务偿还机制。积极推动“保交楼”政策落实，支持金融机构满足房企合理融资需求。

一、财政管理审计情况

（一）市级财政管理审计情况。重点审计市级财政资源统筹、预算管理、专项资金分配等情况，发现主要问题：

1.预算管理有待加强。一是预算编制不科学。代编预算11亿元未细化到具体预算单位和项目；259家预算单位未编制政府采购预算；361个单位及下属机构2287个预算项目当年未执行。二是预算收入征收不到位。非税收入6446万元未及时上缴国库。三是预算执行不严格。超过规定期限办理预算调整及追加事项。

2.项目管理有待提升。政府投资评审不规范。部分政府投资项目未按规定采用工程量清单计价；未按规定程序进行预算评审；出具评审意见书不合规。

（二）市级部门预算执行审计情况。采取现场审计和大数据分析核查相结合的方式，实现市直部门预算执行审计全覆盖，对9个预算部门进行现场审计。发现主要问题：

1.预算管理存在薄弱环节。7家单位141个项目预算执行率低于60%；3家单位超预算支出67.22万元；2家单位未经批准调剂使用预算资金7.75万元；1家单位向企业出借资金12万元。

2.绩效管理存在短板弱项。专项债券资金未按规定用途使用；2家单位监督不到位，851.14万元专项资金未发挥效益；2家单位预算项目绩效目标设置不科学、不合理。

3.政策落实存在执行偏差。1家单位行政处罚案件处理不及时；2家单位法治保障、“双随机、一公开”等政策落实不到位；3家单位网络安全制度不健全；6家单位未按规定开展内审工作。1家单位审核把关不严，不符合条件人员参加高素质农民培训。

二、贯彻落实重大决策部署审计情况

（一）乡村振兴战略实施情况审计。项目涉及资金16.26亿元。发现主要问题：一是农村基础设施建设存在薄弱环节。农村公路建设项目进展缓慢，涉及资金2113万元；6条农村道路管护不到位。二是未全面落实财政投入保障政策。未按规定拨付粪污资源化利用整县推进项目工程款610万元；公共文化服务体系建设资金未拨付376.18万元。

（二）大运河文化保护传承利用审计情况。重点审计大运河文化保护传承利用资金21.18亿元。发现主要问题：3个项目应付未付工程款1223.48万元；570万元文物修缮专项资金长期闲置未发挥效益；5个县区91处文保单位“四有”工作未落实；2家馆藏单位1466件收藏文物未按规定定级；5个区未按要求收集、保存非遗代表性实物。

（三）创新驱动科教兴省人才强省战略专项审计情况。发现主要问题：未按要求完成省级及以上创新平台和新型研发机构净增加目标任务；3个县财政滞留省级科技特派员经费15万元。

三、重点民生专项和重大项目资金审计情况

（一）农村人居环境整治政策落实和资金绩效审计情况。重点审计10个县区农村厕所革命、生活污水治理、农村基础设施建设等方面。发现主要问题：1个县未按规定配套文化服务资金201.6万元；2个区公共文化服务专项资金闲置199万元；1个县农村环境清扫保洁项目多支付费用661.65万元。

（二）教育政策落实和资金绩效审计情况。重点审计教育资源统筹和学生校舍安全、营养餐改善情况。发现主要问题：一是校园资源统筹管理不到位。多所学校处于闲置状态，未健全撤并统筹管理机制；二是营养改善计划实施不到位。供餐模式不合规，造成餐食浪费。

（三）郑开城际铁路延长线项目征收资金审计情况。重点审计项目征收资金管理使用情况。发现主要问题：超批复范围征地，增加投资44.13万元；多购置安置房8套，涉及金额182.61万元；未按照要求使用指定账户管理征收资金；未按照进度支付征地补偿资金。

（四）农村饮水安全巩固提升工程审计情况。重点审计农村饮水安全巩固提升工程竣工决算情况。发现主要问题：14个新建水厂未按设计图纸施工；个别公司未采用工程量清单计价。

四、国有资产管理审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况。发现主要问题：5家单位国有资产对外出租未按规定报经市财政部门审批；79家单位多登记公务用车；40家单位少登记国有资产处置收入，15家单位少登记国有资产对外出租收入。

（二）国有自然资源资产审计情况。发现主要问题：1个区空气质量改善目标任务未完成；优良天数未达标28天；未建立湿地生态补偿效益机制、湿地保护修复奖励机制。

五、审计跟踪督促整改情况

充分发挥人大监督权威性和审计监督专业性，在全省率先探索实施“人大+审计”监督模式，形成更加权威高效的监督合力。开展纪、巡、审联动，推动审计查出问题整改到位。2023年6月至2024年6月底，审计整改共促进增收节支8.99亿元，促进资金拨付到位11.39亿元，挽回损失9437.57万元，归还原渠道资金1.01亿元。促进相关部门和单位制定完善规章制度577项。

六、审计建议

（一）强化重大政策落实落地，更好发挥制度优势。推动各项改革举措有机衔接、协同发力。优化调整财政支出结构，严格落实过紧日子要求，继续压减非必要非刚性支出，从严控制一般性支出。

（二）加强财政资金绩效管理，增强预算约束刚性。深化预算绩效管理，做实绩效评价结果应用。加强各类监督的贯通协同，在监督计划、内容重点、组织方式等环节加强沟通，优势互补，有效形成监督合力。

（三）切实践行新发展理念，保障改善基本民生。突出就业优先导向，加大对重点群体就业帮扶力度。发挥财政投入资金效益，补齐农村基础设施和基本公共服务短板。